Состав преступления по ст.172 УК РФ (незаконная банковская деятельность)

Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 17 июля 2014 года N 1743-О обратил внимание на то, что статья 172 УК РФ не содержит указания о том, что к уголовной ответственности может быть привлечен только специальный субъект, а следовательно, субъектом указанного преступления может быть любое лицо, соответствующее признакам, указанным в статье 19 УК РФ.

Согласно диспозиции ст. 172 УК РФ незаконная банковская деятельность предполагает осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии), в случаях когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

По смыслу закона сфера применения ст. 172 УК РФ - это деятельность предпринимательских структур, незаконно осуществляющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций).

Такими структурами, в частности, могут быть как юридические лица, учрежденные на законных основаниях, так и незаконно действующие организации, а также легитимные учреждения, вышедшие за пределы полученного разрешения.

При этом незаконная банковская деятельность состоит в том, что субъект, действуя через какую-либо организацию либо прикрываясь ею, проводит банковские операции, игнорируя существующий порядок разрешения такого рода деятельности и (или) контроля за ее осуществлением и действуя вне банковской системы с фактическим использованием ее возможностей.

Согласно диспозиции ст. 172 УК РФ незаконная банковская деятельность предполагает осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии), в случаях когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Соответственно, фактами, свидетельствующими о наличии состава преступления по ст.172 УК РФ, будут совершение таких банковских операций как открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, инкассация и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Необходимо доказать, что имело место осуществление банковских операций, выполнение действий, связанных с открытием счетов подставных организаций в филиалах банков, на которые перечислялись денежные средства с различных счетов иных юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и заинтересованных в их сокрытии от налогового и финансового контроля, а также их обналичиванием.

Виды банковских операций определены в Федеральном законе от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности", к числу которых, в частности, отнесены: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц; кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Состав преступления по ст.172 УК РФ будет доказан, если будет установлено, что деятельность лиц, обвиняемых по указанной статье, была основана на управлении расчетными счетами подконтрольных организаций, которые использовались для зачисления денежных средств "клиентов", дальнейшего их перевода на другие расчетные счета, а затем обналичивания и передаче "клиентам" за определенный процент вознаграждения из соответствующих денежных средств.

Фактически имеет место совершение квазибанковских операций, которые являются ущербными по своей форме, по своей юридической форме не соответствуют банковским операциям, поэтому, совершение таких операций образует состав рассматриваемого преступления.

В целях обналичивания денежных средств оформляются фиктивные договоры гражданско-правового характера для получения оплаты по ним, хотя никаких работ, услуг не предоставляется, т.к. истинной целью является вывод денежных средств. Соответственно, если не будет доказан факт фиктивности договоров, факт фиктивности компаний исполнителей, то состав преступления по ст.172 УК РФ будет отсутствовать.